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1月7日晚,兴源环境(***)(300266)公告收到《行政处罚决定书》。因全资子公司存在虚增项目收入及成本等情况,导致公司财务数据存在虚***记载,兴源环境及公司财务总监分别被罚。
兴源环境于2023年7月12日收到***下发的立案告知书,因涉嫌信息披露违法违规,2023年7月5日,***决定对公司立案。2023年12月29日,公司收到浙江证监局出具的《行政处罚事先告知书》,1月5日收到《行政处罚决定书》。
时任高管已全部离职
《行政处罚决定书》显示,兴源环境全资子公司杭州中艺生态环境工程有限公司(以下称“中艺生态”)于2016年、2017年在长兴县美丽城镇(标段一、标段二)PPP项目、温州洞头区本岛海洋生态廊道整治修复工程PPP项目中存在虚增项目收入及成本等情况,导致兴源环境2016年至2022年年报财务数据及相关披露存在虚***记载。
其中,2016年年报虚增营业收入9063万元、虚增利润总额2202万元,2017年年报虚增营业收入2.68亿元,虚增利润总额3636.86万元,同时影响2016年至2022年年报相关资产及负债科目金额,年报资产负债金额存在虚***记载。
浙江证监局决定,对兴源环境责令改正,给予警告,并处以200万元罚款;对公司财务总监孙颖(金麒麟分析师)给予警告,并处以80万元罚款。
该案中仅有财务总监一人被罚,原因特殊。公告显示,兴源环境2016年及2017年时任董监高及其他相关人员已全部离职且超过行政处罚时效。
浙江证监局认为,兴源环境财务总监孙颖,任职期间未对案涉事项保持充分关注,未能保证其签署的年报信息披露真实、准确、完整,违反了《证券法》第八十二条第三款的规定,是信息披露违法行为直接负责的主管人员。
兴源环境过往公告显示,公司2016年—2017年任职高管均已离职。如公司时任董事长周立武于2018年9月辞职。2016年—2017年担任过公司董事会秘书的熊文说、樊昌源分别于2016年5月、2018年10月辞任。
公司现任财务总监孙颖则是从2020年10月开始担任现职,在孙颖之前,兴源环境还先后有过4任财务总监。另外,公司总经理等高管变动也较为频繁,2016年以来,公司先后更换过5任总经理。
1月3日,兴源环境已经公告,收到深交所创业板公司管理部关注函。关注函显示,兴源环境公司及相关当事人涉嫌违反了深交所《创业板股票上市规则》的相关规定。根据《创业板股票上市规则》的相关规定,***将对公司及相关当事人启动纪律处分程序。
将追讨业绩承诺补偿
对于上述事项,兴源环境此前表示,自2023年5月,公司已对上述所涉问题进行了持续梳理及查证。近期,兴源环境召开董事会,同意前期会计差错更正及追溯调整事项。公司认为,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
不过,会计差错调整事项牵涉了另一个问题。兴源环境此次事项涉及的全资子公司中艺生态,系公司收购而来。2016年2月,兴源环境完成了对中艺生态100%股权的收购,并将其纳入合并报表范围。
兴源环境与吴劼等7名中艺生态原股东签订了《盈利预测补偿协议书》,吴劼等7名中艺生态原股东承诺,中艺生态2015年至2017年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为9200万元、1.15亿元、1.44亿元,合计3.5亿元。
公司对2016年至2017年度会计差错进行调整后,经初步测算,中艺生态2015年至2017年净利润分别为9437.48万元、1.11亿元、1.36亿元,合计3.42亿元。
按照《盈利预测补偿协议书》约定,中艺生态2016年、2017年两个年度均未完成业绩承诺指标,2015年至2017年的三年业绩承诺期未完成业绩承诺指标,即吴劼等7名中艺生态原股东需对上市公司进行补偿。
兴源环境表示,将高度重视业绩承诺补偿的追讨工作,拟安排专门队伍并聘请专业机构进行研判,切实推动相关工作有效开展。